EL ROL DEL CREDIT MANAGER (II)

Independientemente del nombre que tenga el puesto, tal y como comentábamos en nuestro anterior post las principales funciones del Credit Manager a nuestro juicio son las siguientes:

• Dirigir el Departamento de Crédito en caso de que lo hubiese.

• Crear, revisar y promover mejoras en la Política de Crédito.

• Analizar el riesgo de crédito y asegurar las ventas mediante las herramientas disponibles cuando sea necesario.

• Recobro de saldos impagados (collections).

• Tratar aquellos problemas relacionados con el cobro de las facturas más allá de los aspectos “rutinarios” del proceso: Enviar cartas especiales a clientes, discutir planes de pago con el Dpto.Comercial, contactar con agentes externos que nos puedan servir de apoyo en nuestras tareas (agencias de recobro, aseguradoras de crédito), seguimiento de concursos de acreedores, recomendar provisiones de dudoso cobro (Bad Debt) e incobrables (Write Off).

• Correcta contabilización de cobros de clientes, aprobando/denegando descuentos por pronto pago, mantenimiento de efectos (cheques/pagarés) y recibos (SEPA). En grandes empresas probablemente la responsabilidad de estas funciones especificas puede recaer en otro Departamento, especialmente teniendo en cuenta que por motivos regulatorios (SOX) nuestra empresa puede estar obligada a segregar estas funciones a efectos de evitar posibles fraudes contables, tal y como sucedió en 2001 con la desaparecida Enron.

• Mantenimiento del maestro de clientes en todos aquellos aspectos que puedan afectar al proceso O2C (Limites de Crédito, fechas de vencimiento, bloqueo de cuentas).

• Comprobación y revisión del rating creditico de clientes para establecer los Límites y categorías de Riesgo adecuadas. En caso de clientes de exportación, adicionalmente habrá que tener en cuenta el Riesgo-País.

• Fijar plazo y forma de pago para clientes de exportación en caso de tenerlos.

• Supervisar las actividades correspondientes a los Dptos. de Crédito de empresas del grupo, en caso de tenerlas.

• Construir y mantener una relación de confianza basada en el respeto con nuestros clientes (externos e internos), bancos y entidades de crédito. Como hemos afirmado en más de una ocasión, El Credit Manager no es un puesto puramente financiero en cuanto tenemos contacto directo con el cliente.

• Intervenir en los procesos de contratación, formación y motivación de todas aquellas personas involucradas en el proceso O2C, especialmente los Credit Controllers.

• Mantener constantemente informada a la Dirección de la empresa por medio de informes y análisis periódicos.

• Contribuir a los procesos de Budget y Forecast estableciendo objetivos relacionados con el flujo de caja, DSO, overdue, y working capital alineados con la estrategia de la compañía.

• Como consecuencia del punto anterior, alcanzar los objetivos previamente establecidos.

• Establecer un presupuesto de gastos del Departamento de Crédito y mantener un control de este.

• Establecer un plan de transición eficiente, eficaz y conciso cada vez que una persona del Departamento lo abandone. Especialmente crítico este punto en Centros de Servicios Compartidos, donde la rotación de personal es muy alta y se pierde mucha información y “know-how”